（今日美政，10/04/2021）
首先介绍一下什么是
ICIJ（国际调查记者同盟）。这是一个成立于
1997 年的国际记者调查组织，其成立机构是一个总部在华盛顿特区的非党派非盈利的新闻调查组织，叫公共诚信中心
CPI。ICIJ
和
CPI 都多次获得包括普利兹奖在内的各种新闻奖项，他们的调查报告包括金融洗钱，巴拿马报告等等。最近，他们和华盛顿邮报等多家世界知名媒体合作，收集和调查了超过
14 个离岸账户提供者，
1190 万份公司报告和银行记录，揭示了涉及总数
32 万亿美元，130 多个亿万富翁，35
位世界领导人和 300 多名包括部长、法官、市长、将军等超过 90 个国家的主要官员的离岸账号金融大案。参与这一调查的全球记者高达
600 人。这一报告的规模大大超过之前的巴拿马报告和天堂报告。而这一报告的名字，就叫 “潘多拉报告”。华盛顿邮报从周日开始将连续报道。
潘多拉报告中的文件，详细说明了超过
29000 个离岸账户和信托账户的情况，这一数字是巴拿马文件的两倍多。揭示了一个惊人的影子金融世界。被那些富豪、领导人和高级官员隐藏在离岸账户或信托账户中的钱，高达
32 万亿美元，这超过了美国一年的GDP，是美国史上最高的
2020 年联邦赤字的十倍以上（美国联邦赤字基本上就是
1 万亿/年左右。2020
年由于Covid
疫情和川普减税，暴涨到
3 万亿赤字）。而这些钱基本上都没有上税或者上非常少的税。而这，还不包括其中涉及的房地产、艺术品和珠宝、游艇等奢侈品。
比如英国的前首相托尼布莱尔，很少有人指责过他的私人生活和财务情况，但这份潘多拉报告显示，布莱尔前首相曾为了收购一栋位于伦敦市郊的办公楼，他和他的妻子一起先收购了一家英属维京群岛的离岸公司，然后通过这家公司来购买这栋价值
650 万英镑的办公楼。这一交易并不违法，但为首相大人节省了
31.2 万英镑的税款。换句话说，英国损失了
31.2 万英镑的税款。英国本来就是世界金融中心之一，这里有大量的金融公司为富人们服务，使得他们拥有合法的身份和手段来规避英国的税收。
乌克兰总统
Volodymyr Zelenskiy 在 2019 年当选时发誓要清除自己国家的腐败，清除金融寡头们对乌克兰经济的掠夺。在竞选中，他强烈抨击当时的在任总统波罗申科在海外藏有资产，这为
Zelenskiy 赢得了 73% 得票率的大选狂胜。但现在在潘多拉报告的披露中，我们发现 Zelenskiy 的很多做法其实和波罗申科非常相似，他也拥有自己的海外离岸公司，主要分布在英属维京群岛、伯利兹和塞浦路斯（这一公司存在的目的在于为
Zelenskiy 节目的收入避税，以及进行一些金融上的操作）。在大选前，可能是为了保险，他将自己在离岸公司中的股份转给了自己的密友。但潘多拉报告显示，大选胜利后，Zelenskiy
继续从这些离岸账户中获得收益。这说明其中依然还有他不少的股份。事实上，Zelenskiy
政府中的高级官员，大多是和他私人关系十分亲密的人，有些是他的儿时玩伴，而这些人中很多人都参与了这一庞大的离岸公司系统，其中资金往来相当频繁和复杂。对此指控，Zelenskiy
政府及其发言人表示拒绝评论。
再来看看更诡异的操作。
2003 年9月，在摩纳哥发生了一笔秘密交易。摩纳哥也是一个避税天堂。这笔交易的内容，是一套公寓的买卖，这是一套豪华的四楼公寓，可以直接鸟瞰地中海，价值
360 万欧元。买家是谁呢？是一个英属维京群岛的离岸公司，而这家离岸公司是谁拥有的呢？另外两家巴拿马的空壳公司。这好像是俄罗斯娃娃一样一个套一个的拥有链条，目的就是为了保护最后那个真正的拥有者。在潘多拉报告出来之前，世界上恐怕没有几个人知道最终的拥有者是谁。她是一名俄罗斯女性，叫
Svetlana Krivonogikh ，在 2003 年的时候，她才 28 岁，但她已经在俄罗斯拥有各种房产、游艇和其他资产，总价值大约 一亿美元。但她只是一个成长在甚至很贫穷的社区的一个普通商科大学生，她事业的最高峰是圣彼得堡市的副市长。但大约在 90 年代后期，她遇到了自己生命中的贵人：Vladimir
Putin。之后，Krivonogikh
就专职为普金工作，2000
年普金做了俄罗斯的总统。三年后，2003
年，28
岁的
Krivonogikh 生下了一名女孩，通过层层离岸和空壳公司的保护，拥有了摩洛哥的豪华公寓并逐步成为了亿万富翁。她和她的女儿都拒绝谈关于普金的话题，也没有人知道这名女孩的父亲是谁。
但这个故事还不仅仅是关于
Krivonogikh 姑娘的，事实上，俄罗斯在摩纳哥的影响力极大，摩纳哥的统治者阿尔伯特王子和普金的关系非常好。摩纳哥实际上成为很多俄罗斯富豪的避税天堂。于是就有了一家叫
Moores Rowland 的公司。这家公司专门为俄罗斯的客户量身定做各种空壳套空壳的，层层掩护的离岸公司，以保护那些实际的俄罗斯富豪受益人。其中，就包括普金的密友，俄罗斯顶级富豪之一的
Timchenko。据估计，他的资产有大约
220 亿美元。另外，还有普金的另一位儿时伙伴
Petr Kolbin，他的财富总值大约 5.5 亿美元，也接受着 Moores Rowland 公司的服务，通过在瑞士和摩纳哥的离岸账户进行着复杂而隐秘的银行操作。有趣的是，当美国政府开始制裁
Timchenko 的时候，潘多拉报告显示，很多离岸公司易主，从 Timchenko 变为了
Kolbin。而这两个人最大的交集，就是普金。
因此很多人认为普金才是这两个人财富的真正拥有者，至少很大一部分是普金拥有的。普金对潘多拉报告发表了一个字的评价，“挑衅”。
限于篇幅和重要性，我这里无法向大家展示庞大的潘多拉报告的全貌，华盛顿邮报将会连续发表
8 篇系列报道，详细讲述潘多拉报告中发现的一些重要内容。五年前的巴拿马报告导致了冰岛和巴基斯坦的领导人下台，而潘多拉报告的杀伤力可能还会更大。
这里还需要提到的是，我们一般概念中的离岸公司都设立在一些小国甚至小岛上。但随着美国不断放松对自己金融体系的监管，很多避税行为和资产隐藏行为实际上就发生在美国本土。南达卡州的碎石城（Sioux
Falls）如今拥有与其体量完全不相称的大量信托公司（Trust）。这些信托公司吸引了上千亿美国之外的资金进入，而没有人知道这些资金的真实拥有者是谁，潘多拉报告显示，这些资金的拥有者，实际上有很大问题，他们可能是美国的敌人、腐败分子、甚至是罪犯。为什么呢？因为南达卡的金融管理政策，可能是美国对于离岸账户资金来说，最自由和最友好的。南达卡是一个比较穷的州，他们原本希望吸引外资来促进经济，增加就业，但事实上，吸引过来的绝大部分，是用来逃税和隐藏资金的各种信托公司。
潘多拉报告是迄今为止，对所谓影子金融世界所作的最全面的描述和评估。其中的金融腐败影响巨大，他们从国家应收税款中抽走了大量资金，这进一步加剧了贫富差距，因为普通人根本无法参与这一避税游戏。一位
FBI 资深的金融犯罪高级官员说，“离岸金融是一个很大的问题，应该引起世界上每一个守法纳税者的注意。这个系统不仅仅让那些富人可以逃税，而且它破坏了良好的社会结构。”
我知道，某种悲观的说法是：一个社会里总是有强者和弱者，强者无论你用什么方式去约束他，他最终总能拿到那块最大的披萨。但这不是我们应该听之任之的理由，相反，我们普通人作为社会的另一端的力量，应该使用一切合法的手段来限制强者对于弱者过度的掠夺。我们必须相信人性是贪婪的，无论是谁到了强者的位置上，他们绝大多数情况下都依然是贪婪的。因此，制定规则去限制强者，扶助弱者，是一个文明社会的本份。让一部分人先富起来，你行你上，你懒你穷；你能你发财，你笨你倒霉；谁强谁制定规则，谁弱谁服从规则；这些只能是某种刺激社会发展的权宜之计，让一部分强者聪明者将社会带动起来，这是可以的，但这是权宜的。从一个社会的长远利益来看，建立公平社会，锄强扶弱，显然才是正途。
